3억 원 증여세, 받는 사람별
| 받는 사람 | 공제 | 과세표준 | 내는 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|---|---|
| 성년 자녀 | 50,000,000 | 250,000,000 | 38,800,000 | 12.9% |
| 성년 자녀 + 혼인·출산 | 150,000,000 | 150,000,000 | 19,400,000 | 6.5% |
| 미성년 자녀 | 20,000,000 | 280,000,000 | 44,620,000 | 14.9% |
| 성년 손자녀 (할증 30%) | 50,000,000 | 250,000,000 | 50,440,000 | 16.8% |
| 미성년 손자녀 (할증 30%) | 20,000,000 | 280,000,000 | 58,006,000 | 19.3% |
| 배우자 | 300,000,000 | 0 | 0 | 0.0% |
| 부모 | 50,000,000 | 250,000,000 | 38,800,000 | 12.9% |
| 기타 친족 | 10,000,000 | 290,000,000 | 46,560,000 | 15.5% |
| 남 | 0 | 300,000,000 | 48,500,000 | 16.2% |
3억은 전세 보증금·아파트 계약금을 도와줄 때 자주 나오는 금액입니다. 성년 자녀는 38,800,000원, 혼인·출산 공제를 쓰면 19,400,000원으로 절반 수준이 됩니다.
배우자는 6억 공제 안이라 0원입니다. 손자녀에게 바로 주면 할증 30%가 붙어 50,440,000원로 자녀보다 11,640,000원 많습니다.
나눠서 주면
| 주는 방법 | 성년 자녀 세금 합계 | 미성년 자녀 세금 합계 |
|---|---|---|
| 한 번에 | 38,800,000 | 44,620,000 |
| 10년 간격 2번 (1억 5천만씩) | 19,400,000 | 31,040,000 |
| 10년 간격 3번 (1억씩) | 14,550,000 | 23,280,000 |
다른 금액
금액별 증여세표 전체 · 증여세 면제 한도 · 신고 기한·방법
자주 묻는 질문
3억 원을 자녀에게 주면 증여세가 얼마인가요?
성년 자녀가 처음 받으면 38,800,000원, 미성년 자녀는 44,620,000원입니다(기한 안 신고, 3% 공제 후). 혼인·출산 공제를 쓰면 성년 자녀는 19,400,000원입니다.
3억 원을 배우자에게 주면 증여세가 있나요?
배우자 공제가 10년 6억 원이라 3억 원은 증여세가 없습니다.
3억 원을 손주에게 바로 주면요?
자녀를 건너뛴 증여라 산출세액에 30%가 붙습니다. 성년 손자녀 기준 50,440,000원입니다.
근거: 상속세 및 증여세법 제26조·제56조(세율 10~50%), 제47조②(10년 안 같은 사람 증여 합산), 제53조(증여재산공제 배우자 6억·직계존비속 5천만·미성년 2천만·기타친족 1천만), 제53조의2(혼인·출산 1억), 제55조②(과세표준 50만 원 미만 부과 안 함), 제57조(세대생략 할증 30%·40%), 제58조(납부세액공제), 제69조②(신고세액공제 3%). 재산 평가액은 입력값을 그대로 씁니다. 계산 기준일 2026-11-03. 결과는 참고용 추정치이며 실제 금액은 상품 약관·일할 계산에 따라 달라질 수 있습니다.