증여세 신고 기한·방법 2026 — 3개월 안 신고하면 3% 공제

신고 기한

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월. 마지막 날이 토·일·공휴일이면 그다음 날까지(국세기본법 제5조)
증여받은 날	신고·납부 기한
1월 15일	4월 30일
3월 3일	6월 30일
6월 20일	9월 30일
11월 10일	다음 해 2월 28일(윤년 29일)

기한 안에 신고하면 3% 공제

신고세액공제는 산출세액(손자녀 할증 포함)에서 이전 증여 때 낸 세금 등 공제·감면을 뺀 금액의 3%입니다(제69조②). 2019년 이후 증여분부터 3%이고, 그 전에는 더 높았습니다(국세청 안내).

공제 한도 안이라 낼 세금이 없어도 신고는 할 수 있고, 자금 출처 증빙으로 남겨 두는 사람이 많습니다.

늦으면 붙는 가산세

성년 자녀 1억, 첫 증여 기준(원). 무신고가산세 20%(부정 무신고 40%) + 납부지연가산세 1일 22/100,000 × 183일. 국세청 증여세 가산세 안내
경우	증여세	가산세	합계
기한 안 신고	4,850,000	0	4,850,000
신고 안 함 (6개월 뒤 납부)	5,000,000	1,201,300	6,201,300

신고는 했는데 금액을 적게 신고했다면 과소신고가산세 10%(부정이면 40%)입니다. 재산 평가가액 차이나 공제 적용 착오처럼 국세청이 정한 사유는 과소신고가산세가 붙지 않습니다(국세청 안내). 납부지연가산세는 납부기한 다음 날부터 하루 10만분의 22(0.022%)입니다(국세기본법 제47조의4, 시행령 제27조의4). 세무서 고지를 받고도 고지서 기한까지 안 내면 3%가 더 붙고, 2026년 7월 이후 기한이 지난 체납은 매달 1만분의 67이 붙습니다(150만 원 미만 체납은 월 가산 없음). 실제 금액은 홈택스 납부 화면 값이 기준입니다.

10년 안에 또 받았으면 합산해서 신고

이번 증여 전 10년 안에 같은 사람(부모·조부모면 그 배우자 포함)에게 받은 재산이 1천만 원 이상이면 합쳐서 신고하고, 그때 낸 세금을 뺍니다(제47조②·제58조). 이전 신고 내역은 홈택스 신고 내역 조회에서 볼 수 있습니다.

신고 순서

홈택스: 로그인 → 세금신고 → 증여세 신고 → 일반증여 신고. 받는 사람 본인이 신고하고, 증여자 정보·증여재산 명세·평가액을 넣습니다.
서류: 증여재산 평가 자료(예금 이체 내역, 부동산 매매 사례·공시가격 등), 가족관계증명서. 혼인·출산 공제는 혼인관계증명서나 출생 증빙이 필요합니다.
납부: 신고 기한까지 홈택스 전자납부·가상계좌·카드로 냅니다. 금액이 크면 분할 납부 제도가 있으니 홈택스 납부 화면이나 국세상담센터(126)에서 조건을 확인하세요 [미확인: 분납 요건은 이번 원문 대조 범위 밖].

세금 얼마인지 먼저 계산

신고 전에 증여세 계산기로 공제·세율·3% 공제를 넣어 금액을 확인하면 신고서 숫자를 맞춰 보기 쉽습니다. 주는 금액별 세금은 금액별 증여세표에 있습니다.

증여세 계산기 →증여세 면제 한도 정리 →

자주 묻는 질문

증여세 신고 기한은 언제까지인가요?

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안입니다. 예를 들어 3월 3일에 받았다면 6월 30일까지입니다.

세금이 0원이어도 신고해야 하나요?

낼 세금이 없으면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다. 다만 나중에 자금 출처를 설명하려면 신고해 두는 게 유리합니다.

신고를 안 하면 가산세가 얼마인가요?

무신고가산세는 내야 할 세금의 20%(부정 무신고는 40%)이고, 납부하지 않은 날마다 0.022%의 납부지연가산세가 붙습니다. 기한 안 신고 3% 공제도 받지 못합니다.

증여세는 받는 사람이 내나요?

네. 받는 사람(수증자)이 신고하고 냅니다.

출처

이 글은 일반적인 계산 방법 안내이며 개인별 세무·법률 판단은 국세청(126)·고용노동부(1350)·금융회사에 확인하세요. 제도가 바뀌면 고칩니다.

증여세 신고,3개월 안에 하면 3%