배당소득세·미국 배당 15% 원천징수 정리

국내 배당: 15.4%

소득세법 제129조는 일반 배당소득의 원천징수세율을 14%로 정하고, 지방소득세 1.4%가 더해집니다. 국내 상장 해외 ETF(예: TIGER 미국배당다우존스)의 분배금도 국내에서 15.4%를 원천징수합니다.

미국 배당: 현지 15%

한국 거주자가 미국 법인에서 받는 배당은 한미 조세조약의 제한세율 15%로 미국에서 원천징수됩니다. 국내 세율(14%)보다 높게 이미 냈기 때문에 증권사가 국내에서 추가로 떼는 세금은 보통 없습니다. 다만 금융소득종합과세 대상이 되면 외국에서 낸 세금을 공제(외국납부세액공제)하는 방식으로 정산합니다.

1억 원을 넣으면 실제로 얼마

세후 월 평균 배당, 1억 원 기준
세율	배당수익률 3%	배당수익률 5%	배당수익률 8%
미국 15%	212,500원	354,166원	566,666원
국내 15.4%	211,500원	352,500원	564,000원

금융소득 연 2천만 원을 넘으면

이자·배당을 합친 금융소득이 한 해 2천만 원을 넘으면 넘는 부분은 다른 소득과 합산해 종합소득세율로 계산하고, 다음 해 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 해외 배당도 금융소득에 포함됩니다. 배당수익률 4%라면 투자금 약 5억 원에서 연 배당이 2천만 원에 이릅니다.

지급 주기와 '월 배당'

SCHD·VYM처럼 분기마다(연 4회) 주는 종목은 한 번에 3개월치가 들어오고, JEPI·리얼티인컴처럼 매달 주는 종목은 매달 들어옵니다. 계산랩의 '월 배당'은 연 배당을 12로 나눈 평균값이며, 배당금은 회사·운용사 결정에 따라 늘거나 줄 수 있습니다.

배당금 계산기 →종목·금액별 배당 표 →

자주 묻는 질문

미국 배당에 세금을 또 내나요?

보통 미국에서 15%를 떼고 국내에서 추가로 떼지 않습니다. 금융소득이 연 2천만 원을 넘으면 종합과세 신고 때 외국납부세액공제로 정산합니다.

국내 상장 미국 ETF는 세금이 어떻게 되나요?

분배금에 국내 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다.

출처

이 글은 일반적인 계산 방법 안내이며 개인별 세무·법률 판단은 국세청(126)·고용노동부(1350)·금융회사에 확인하세요. 제도가 바뀌면 고칩니다.

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